برنامج محاسبة للمقاولات في الإمارات: المستخلصات والمحتجزات والدفعات المقدمة

لماذا تحتاج شركات المقاولات محاسبة مختلفة؟

شركة المقاولات تستلم دفعة مقدمة قبل البدء، ثم تُصدر مستخلصات على مراحل، ويحتجز العميل نسبة من كل مستخلص حتى التسليم. لو سُجّل كل ذلك في رصيد واحد للعميل لما عرفت كم هو مستحق فعلاً الآن، وكم هو محتجز، وكم بقي من الدفعة المقدمة لم يُسترد.

كشف حساب مقسوم: عادي ودفعات مقدمة ومحتجزات

الحل أن يُقسم كشف حساب العميل إلى ثلاثة أرصدة، وكل جزء يتحرك من المستند الذي يخصّه:

• الدفعة المقدمة: تُقيَّد التزاماً على الشركة، وتُسترد نسبتها من كل مستخلص.
• المستخلص: يُنشئ مستحقاً عادياً على العميل بعد خصم المحتجز والجزء المسترد من الدفعة المقدمة.
• المحتجزات: تبقى رصيداً مستقلاً حتى التسليم، ثم تتحوّل إلى مستحق عادي عند تحريرها.

مقاولو الباطن والمواد

• مستخلصات مقاولي الباطن واحتجازهم يُعاملان بالطريقة نفسها من جهة المورد.
• المواد تخرج من المستودع بأمر صرف على مشروع، فتُخصم من المخزون بتكلفتها الفعلية وتُحمَّل على المشروع.
• التالف والفاقد يُسجَّل بسببه، ويُنشأ قيده تلقائياً، فلا يختفي «الهدر» بلا أثر.

ربحية كل مشروع

عندما يحمل كل سطر قيد مركز التكلفة (المشروع)، يصبح تقرير ربحية المشروع مبنياً من القيود نفسها: إيرادات المستخلصات، تكلفة المواد المصروفة، ومستخلصات مقاولي الباطن، لكل مشروع على حدة.

كيف يتعامل حسابي مع المقاولات

في حسابي الدفعات المقدمة والمستخلصات والمحتجزات على المسار الرئيسي للترحيل، لا ملحقات منفصلة. كشف الطرف يظهر مقسوماً إلى عادي ودفعات مقدمة ومحتجزات، وأوامر صرف المواد على المشاريع تخصم المخزون بتكلفته وترحّل قيدها، وتقرير ربحية مركز التكلفة يعرض كل مشروع.